伴隨著耐普礦機(300818)亮麗半年報的發(fā)布，公司也推出了一份員工持股計劃，不過卻被監(jiān)管層盯上了。8月25日晚間，耐普礦機收到了深交所下發(fā)的關(guān)注函，就公司員工持股計劃一事進行了追問。據(jù)了解，耐普礦機員工持股計劃股票來源為公司已回購的公司股份，價格5元/股，僅為公告前1個交易日公司股票交易均價的11.9%。這也讓員工持股計劃受讓價格太低的合理性遭到深交所質(zhì)疑。另外，此次員工持股計劃雖然設(shè)置了業(yè)績考核要求，不過對比公司實際業(yè)績來看，似乎有些“形同虛設(shè)”。
受讓價格太便宜
8月25日，耐普礦機披露了《2022年員工持股計劃草案》(以下簡稱《草案》)，員工持股計劃受讓價格僅為5元/股，與公司當(dāng)下股價差異較大。
據(jù)了解，耐普礦機本次員工持股計劃股票來源為公司已回購股份。2021年2月，耐普礦機董事會審議通過了《關(guān)于回購公司股份方案的議案》，截至今年1月27日，上述股份回購方案實施完畢，公司累計回購股份150.01萬股，占總股本的2.14%，最高成交價為35.75元/股，最低成交價為26.29元/股，支付的總金額為4567.62萬元(含交易費用)。
而此次耐普礦機員工持股計劃受讓價格僅為5元/股，參與對象共計10名，包括5名董事、高級管理人員。
8月25日晚間，深交所在下發(fā)的關(guān)注函中指出，5元/股的受讓價格為《草案》公告前1個交易日耐普礦機股票交易均價的11.9%，相當(dāng)于打了1.2折。
對此，深交所要求耐普礦機說明員工持股計劃受讓公司回購股份價格的確定依據(jù)，受讓價格低于回購股份價格及公司股票當(dāng)前市價的原因及合理性。投融資專家許小恒對北京商報記者表示，員工持股計劃受讓價格大幅偏離公司當(dāng)下股價不合適，這也會被認(rèn)為公司是在給員工送福利。
8月25日開盤，耐普礦機股價表現(xiàn)也不理想，當(dāng)日大跌11.86%。
交易行情顯示，耐普礦機8月25日低開2.5%，開盤后公司股價迅速下挫，盤中觸及35.88元/股的低點，截至當(dāng)日收盤，公司股價報36.7元/股，跌幅11.86%，總市值為25.69億元。
資料顯示，耐普礦機是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)于一體的重型礦山選礦裝備及其新材料耐磨備件專業(yè)制造企業(yè)，為客戶提供重型選礦裝備優(yōu)化及選礦工藝流程設(shè)計、咨詢和優(yōu)化等增值服務(wù)。
業(yè)績考核“形同虛設(shè)”
《草案》顯示，耐普礦機本次員工持股計劃的存續(xù)期為48個月，公司層面也設(shè)置了業(yè)績考核。
具體來看，耐普礦機層面業(yè)績考核指標(biāo)為2022年、2022-2023年、2022-2024年(累計)營業(yè)收入分別不低于4.5億元、9.75億元、15.75億元。
8月25日，耐普礦機也對外披露了公司2022年半年報，報告期內(nèi)實現(xiàn)營業(yè)收入約為4.04億元，同比下降5.01%；對應(yīng)實現(xiàn)歸屬凈利潤約為1.3億元，同比上漲156.27%。
按照耐普礦機給出的業(yè)績考核指標(biāo)來看，公司上半年營收就已達4.04億元，較4.5億元的整年度目標(biāo)相差無幾。
不過，耐普礦機披露的《草案》顯示，營業(yè)收入考核指標(biāo)以扣除公司2019年12月與蒙古國額爾登特礦業(yè)公司(Erdenet)簽訂的工程建造合同(以下簡稱“額爾登特項目”)確認(rèn)業(yè)績影響后的營業(yè)收入作為計算依據(jù)。
對此，深交所要求耐普礦機說明扣除額爾登特項目影響后，公司2022年上半年已實現(xiàn)營業(yè)收入的具體金額，說明公司層面業(yè)績考核指標(biāo)設(shè)置的依據(jù)及其合理性，并論述本次員工持股計劃“保障本次員工持股計劃激勵與約束的有效性”“穩(wěn)定和鞭策核心經(jīng)營管理團隊”的具體體現(xiàn)。
另外，深交所也要求耐普礦機結(jié)合上述問題的答復(fù)，說明本次員工持股計劃是否存在變相利益輸送的情形、是否有利于維護上市公司利益。中國國際科技促進會科技產(chǎn)業(yè)投資分會副會長兼戰(zhàn)略投資智庫執(zhí)行主任布娜新對北京商報記者表示，員工持股計劃是為了建立和完善員工、股東的利益共享機制，在業(yè)績考核設(shè)置上不應(yīng)是零完成難度，這不利于保護中小投資者權(quán)益。
管委會收回返還細(xì)節(jié)存疑
除了公司層面業(yè)績考核外，耐普礦機還設(shè)立了個人層面績效考核，但若因公司層面未滿足解鎖條件，員工持股計劃管理委員會(以下簡稱“管理委員會”，員工持股計劃的管理方)有權(quán)予以收回。
據(jù)了解，員工持股計劃將根據(jù)公司績效考核相關(guān)制度對個人進行績效考核，考核年度為2022-2024年，依據(jù)個人績效考核結(jié)果確定持有人最終解鎖的標(biāo)的股票權(quán)益數(shù)量，考評結(jié)果A級、B級、C級、D級，分別可解鎖比例為100%、80%、60%、0。
《草案》規(guī)定，若因公司層面未滿足上述考核目標(biāo)導(dǎo)致未解鎖的持股計劃權(quán)益和份額，管理委員會有權(quán)予以收回，并于鎖定期滿后出售該部分標(biāo)的股票，公司以出售該部分股票所獲資金與持有人原始出資額加上利息(以年利率6%單日計息，按實際持有日計算)之和的孰低值返還持有人。
對此，深交所要求耐普礦機說明管理委員會在收回員工持股計劃份額時以6%年利率計息并返還持有人的確定依據(jù)及合理性。針對相關(guān)問題，北京商報記者致電耐普礦機董秘辦公室進行采訪，不過電話未有人接聽。
另外，《草案》規(guī)定，若公司未滿足某一年度公司層面業(yè)績考核要求，所有持有人對應(yīng)考核當(dāng)年可解鎖的股票份額均不得解鎖，未解鎖部分可遞延至下一年度考核及解鎖。深交所也要求耐普礦機說明公司設(shè)置遞延考核及解鎖安排的原因及合理性。
北京商報記者 馬換換