2023年，全國新增減稅降費及退稅緩費超2.2萬億元；

2023年，“稅銀互動”助力企業(yè)獲得銀行貸款2.84萬億元；

2023年，稅務部門稅費政策精準推送超6.7億戶（人）次……

一組組數(shù)據(jù)，是稅費優(yōu)惠政策落實落細的堅實印證，是稅收營商環(huán)境不斷改善的生動注腳，更是高質(zhì)量推進中國式現(xiàn)代化稅務實踐。

2023年，我國經(jīng)濟回升向好，高質(zhì)量發(fā)展扎實推進，這背后，減稅降費對于穩(wěn)經(jīng)濟、穩(wěn)預期發(fā)揮了至關重要的作用。在過去一年，稅務部門發(fā)揮了稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用。

超2.2萬億元稅收紅利落袋 持續(xù)激發(fā)市場活力

2023年，全年組織各項稅費收入31.7萬億元（已扣除出口退稅，未扣除出口退稅為33.5萬億元）；全國新增減稅降費及退稅緩費超2.2萬億元，有效助力穩(wěn)定市場預期、提振市場信心、激發(fā)市場活力。

過去一年，稅務部門在依法依規(guī)組織稅費收入，夯實財力保障基礎的同時，確保各項稅費優(yōu)惠政策落實落細，推動經(jīng)濟回升向好。

2023年，國家激勵企業(yè)加大研發(fā)投入的稅收優(yōu)惠政策不斷“加碼”：3月，國家將符合條件的企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例由75%提高至100%，并明確作為一項制度性安排長期實施；在此基礎上，進一步聚焦集成電路和工業(yè)母機行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，對上述兩個行業(yè)符合條件企業(yè)的研發(fā)費用加計扣除比例再提高至120%。同時，按照國務院部署，稅務總局會同財政部在原有10月份企業(yè)所得稅預繳申報和年度匯算兩個時段享受研發(fā)費用加計扣除政策的基礎上，新增7月預繳申報期作為政策享受時點，引導企業(yè)更早更及時地享受政策紅利。

隨著政策落實更加精準，政策效應逐步顯現(xiàn)。從2023年企業(yè)所得稅預繳申報情況看，企業(yè)累計享受研發(fā)費用加計扣除金額1.85萬億元，同比增長13.6%，其中制造業(yè)企業(yè)享受加計扣除金額1.1萬億元，占比近六成。與此同時，稅收大數(shù)據(jù)顯示，享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策企業(yè)的利潤率為7.4%，高出全部企業(yè)平均水平。

涉稅經(jīng)營主體是經(jīng)濟運行的一張“晴雨表”，也是感知市場溫度的敏銳觸角。國家稅務總局發(fā)布的最新數(shù)據(jù)顯示，2023年1至11月，到稅務部門新辦理稅種認定、發(fā)票領用、申報納稅等涉稅事項的經(jīng)營主體達1515.1萬戶，同比增長25.4%，兩年平均增長11.9%。在2023年前11個月新辦涉稅經(jīng)營主體中，當年即領用發(fā)票、有收入申報的稅收活躍戶達到1055.7萬戶，占比達69.7%，較上一年同期提高3.1個百分點，表明涉稅經(jīng)營主體活躍向好。

業(yè)界專家認為，真金白銀的減稅降費紅利，有效增強了企業(yè)研發(fā)投入的信心和底氣，為企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展注入更大動能。

77項稅費優(yōu)惠政策予以明確 厚植經(jīng)濟發(fā)展沃土

1月18日召開的國務院新聞辦新聞發(fā)布會上，國家稅務總局新聞發(fā)言人黃運用十組稅收數(shù)據(jù)展示我國高質(zhì)量發(fā)展扎實推進成效。

第一，企業(yè)創(chuàng)新投入持續(xù)加力，申報研發(fā)費用加計扣除金額同比增長13.6%；第二，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)加快成長，高技術產(chǎn)業(yè)銷售收入同比增長9.8%；第三，高端制造創(chuàng)新突破，裝備制造業(yè)占制造業(yè)比重提高至44.8%；第四，數(shù)實融合加快推進，數(shù)字經(jīng)濟核心產(chǎn)業(yè)銷售收入占全部銷售收入比重達12.1%；第五，統(tǒng)一大市場建設進程加快，省際貿(mào)易額占全國貿(mào)易總額比重提高至42.7%；第六，三大動力源地區(qū)帶動作用增強，銷售收入占全國比重提高至54.1%；第七，產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型持續(xù)推進，高耗能制造業(yè)占制造業(yè)比重降至30.7%；第八，外資企業(yè)利潤再投資穩(wěn)定增長，享受遞延納稅的再投資金額達1412億元；第九，消費活力不斷釋放，商品和服務消費增長均在10%左右；第十，社會保障更加有力，社會保險費收入突破8萬億元。

當前，稅務總局利用稅收大數(shù)據(jù)構建高質(zhì)量發(fā)展指標體系。十組稅收數(shù)據(jù)反映出我國動能轉(zhuǎn)換進一步加快、發(fā)展活力進一步釋放、發(fā)展方式進一步轉(zhuǎn)變。這背后，也凸顯了我國結構性減稅降費的精準性與針對性。

2023年以來，稅務總局會同財政部等部門按照黨中央、國務院決策部署，對77項延續(xù)優(yōu)化完善的稅費優(yōu)惠政策及時發(fā)文予以明確，重點聚焦支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展，增強政策精準性和針對性，引導各類要素資源投向?qū)嶓w經(jīng)濟，進一步穩(wěn)定市場預期。

在增強稅費政策確定性方面，稅務部門圍繞延續(xù)優(yōu)化完善的稅費優(yōu)惠政策，累計發(fā)布115個問題答復口徑，統(tǒng)一各地操作，提高政策執(zhí)行確定性；在增強稅務執(zhí)法規(guī)范性方面。稅務部門修改完善《稅收征管操作規(guī)范》，形成全國統(tǒng)一的稅收征管操作標準；為增強稅費服務的便利性，稅務部門推進涉稅事項“跨省通辦”，在京津冀、長三角、成渝等區(qū)域試點基礎上，自2023年4月起在全國推行企業(yè)跨區(qū)（?。┻w移涉稅事項便利化措施，優(yōu)化遷移辦理程序、壓縮辦理時間，為企業(yè)跨區(qū)（?。┙?jīng)營提供更多便利。

200余項改革舉措先后推出 稅收征管改革走深走實

2021年3月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)了《關于進一步深化稅收征管改革的意見》。三年來，稅務部門持續(xù)推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造，不斷完善精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治，加快建設智慧稅務，先后推出200多項改革創(chuàng)新舉措，推動稅收征管改革走深走實。

如今，已初步構建起優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅費征管體系，實現(xiàn)征納成本明顯降低、征管效能顯著提升。

2023年，在尊重企業(yè)意愿的前提下，稅務部門利用稅收大數(shù)據(jù)，主動為企業(yè)牽線搭橋，全年共幫助企業(yè)實現(xiàn)購銷213億元。聚焦緩解小微企業(yè)融資難，深化拓展“銀稅互動”，進一步降低中小銀行參與門檻，全年助力小微企業(yè)獲得銀行貸款892.8萬筆，貸款金額2.84萬億元。

與此同時，充分運用信息化手段，扎實推進智慧稅務建設，推動辦稅繳費服務更智能，在電子稅務局創(chuàng)新推出“新辦智能開業(yè)”等場景，推廣跨省異地電子繳稅，2023年共辦理跨省異地電子繳稅業(yè)務71萬筆，涉及金額844億元，切實便利企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。推廣非居民跨境線上辦稅，20多個國家（地區(qū)）172戶非居民企業(yè)通過“非居民跨境辦稅”場景，便捷辦理信息采集、申報繳稅等業(yè)務，進一步優(yōu)化納稅人跨境辦稅體驗。

回顧過去一年，業(yè)界專家認為，稅收在國家治理中作用更加凸顯。

“2023年，中國經(jīng)濟稅收領域重大事項多、涉及范圍廣、影響程度深，稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用更加凸顯?！敝袊鴩H稅收研究會會長、國家稅務總局原副局長孫瑞標表示。

北京國家會計學院副院長、教授李旭紅認為，稅收作為調(diào)控宏觀經(jīng)濟的重要手段，2023年重點從創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享等方面入手，為推動高質(zhì)量發(fā)展提供了重要助力。

“在過去一年，稅收政策和稅收征管促進共享發(fā)展的水平再度提升。比如，提高‘一老一小’個人所得稅專項附加扣除標準，有的放矢降低了中等收入群體的個人所得稅負擔，提高了我國稅制的量能課稅水平，從而加大了全民共享力度?！敝袊斦茖W研究院研究員白景明表示。